施工中巧用索賠趨利避險(xiǎn)
一、索賠費(fèi)用的組成
索賠費(fèi)用的主要組成部分，同工程款的計(jì)價(jià)內(nèi)容相似。按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定（參見(jiàn)建標(biāo)[2003]206號(hào)《建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成》），建安工程合同價(jià)包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金，我國(guó)的這種規(guī)定，同國(guó)際上通行的做法還不完全一致。按國(guó)際慣例，建安工程直接費(fèi)包括人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)；間接費(fèi)包括現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、利息等。從原則上說(shuō)，承包商有索賠權(quán)利的工程成本增加，都是可以索賠的費(fèi)用。但是，對(duì)于不同原因引起的索賠，承包商可索賠的具體費(fèi)用內(nèi)容是不完全一樣的。哪些內(nèi)容可索賠，要按照各項(xiàng)費(fèi)用的特點(diǎn)、條件進(jìn)行分析論證。
⑴人工費(fèi)：對(duì)于索賠費(fèi)用中的人工費(fèi)部分而言，人工費(fèi)是指完成合同之外的額外工作所花費(fèi)的人工費(fèi)用；由于非承包商責(zé)任的工效降低所增加的人工費(fèi)用；超過(guò)法定工作時(shí)間加班勞動(dòng)；法定人工費(fèi)增長(zhǎng)以及非承包商責(zé)任工程延期導(dǎo)致的人員窩工費(fèi)和工資上漲費(fèi)等。
⑵材料費(fèi)：材料費(fèi)的索賠包括：由于索賠事項(xiàng)材料實(shí)際用量超過(guò)計(jì)劃用量而增加的材料費(fèi)；由于客觀原因材料價(jià)格大幅度上漲；由于非承包商責(zé)任工程延期導(dǎo)致的材料價(jià)格上漲和超期儲(chǔ)存費(fèi)用。材料費(fèi)中應(yīng)包括運(yùn)輸費(fèi)，倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，以及合理的損耗費(fèi)用。
⑶施工機(jī)械使用費(fèi)：施工機(jī)械使用費(fèi)的索賠包括：由于完成額外工作增加的機(jī)械使用費(fèi)；非承包商責(zé)任工效降低增加的機(jī)械使用費(fèi)；由于業(yè)主或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C(jī)械停工的窩工費(fèi)。
⑷分包費(fèi)用：分包費(fèi)用索賠指的是分包商的索賠費(fèi)，一般也包括人工、材料、機(jī)械使用費(fèi)的索賠。分包商的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包商的索賠款總額以內(nèi)。
⑸現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：索賠款中的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)是指承包商完成額外工程、索賠事項(xiàng)工作以及工期延長(zhǎng)期間的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)，包括管理人員工資、辦公、通訊、交通費(fèi)等。
⑹利息在索賠款額的計(jì)算中，經(jīng)常包括利息。利息的索賠通常發(fā)生于下列情況：拖期付款的利息；由于工程變更和工程延期增加投資的利息；索賠款的利息；錯(cuò)誤扣款的利息。
⑺總部（企業(yè)）管理費(fèi)：索賠款中的總部管理費(fèi)主要指的是工程延期期間所增加的管理費(fèi)。
⑻利潤(rùn)：一般來(lái)說(shuō)，由于工程范圍的變更、文件有缺陷或技術(shù)性錯(cuò)誤、業(yè)主未能提供現(xiàn)場(chǎng)等引起的索賠，承包商可以列入利潤(rùn)。索賠利潤(rùn)的款額計(jì)算通常是與原報(bào)價(jià)單中的利潤(rùn)百分率保持一致。
二、索賠費(fèi)用的計(jì)算方法
索賠費(fèi)用的計(jì)算方法有：實(shí)際費(fèi)用法、總費(fèi)用法和修正的總費(fèi)用法。
（1）實(shí)際費(fèi)用法
實(shí)際費(fèi)用法是計(jì)算工程索賠時(shí)最常用的一種方法。這種方法的計(jì)算原則是以承包商為某項(xiàng)索賠工作所支付的實(shí)際開(kāi)支為根據(jù)，向業(yè)主要求費(fèi)用補(bǔ)償。
（2）總費(fèi)用法
總費(fèi)用法就是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件以后，重新計(jì)算該工程的實(shí)際總費(fèi)用，實(shí)際總費(fèi)用減去投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)的估算總費(fèi)用，即為索賠金額，即：
索賠金額＝實(shí)際總費(fèi)用－投標(biāo)報(bào)價(jià)估算總費(fèi)用
（3）修正的總費(fèi)用法
修正的總費(fèi)用法是對(duì)總費(fèi)用法的改進(jìn)，即在總費(fèi)用計(jì)算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。索賠金額＝某項(xiàng)工作調(diào)整后的實(shí)際總費(fèi)用－該項(xiàng)工作的報(bào)價(jià)費(fèi)用
修正的總費(fèi)用法與總費(fèi)用法相比，有了實(shí)質(zhì)性的改進(jìn)，它的準(zhǔn)確程度已接近于實(shí)際費(fèi)用法。
三、合理索賠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
施工索賠是一項(xiàng)涉及面廣，學(xué)問(wèn)頗深的技巧，是承包商保護(hù)自已并獲得利益的手段。承包商在項(xiàng)目上的成功，很大程度上取決于其是否善于索賠。而在施工管理中能否及時(shí)、全面地發(fā)現(xiàn)潛在的索賠機(jī)會(huì)是索賠工作的前提條件，作為索賠工作人員必須具有豐富的施工管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉施工中的各個(gè)環(huán)節(jié)，通曉各種建筑合約和建筑法規(guī)，并具有一定的財(cái)會(huì)知識(shí)，才能全方位地捕捉潛在的索賠機(jī)會(huì)。做好索賠工作必須做到有理有據(jù)，“有理”才能提出索賠，“有據(jù)”才能索賠成功。所以，在做好索賠資料的收集與整理時(shí)，還要善于發(fā)現(xiàn)施工中的索賠點(diǎn)。實(shí)際上，施工索賠機(jī)會(huì)存在于項(xiàng)目施工的全過(guò)程。
（一）業(yè)主的行為潛在著索賠機(jī)會(huì)。
長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，一個(gè)工程項(xiàng)目的工程價(jià)款和工程進(jìn)度完全按照國(guó)家指令性計(jì)劃執(zhí)行，工程合同雙方，尤其是業(yè)主還沒(méi)有完全轉(zhuǎn)變思想觀念和工作職能，淡化合約，忽視合同管理，甚至用行政命令干預(yù)承包商行為，為承包商索賠留下把柄。主要表現(xiàn)在：
1、因業(yè)主提供的招標(biāo)文件中的錯(cuò)誤、漏項(xiàng)或與實(shí)際不符，造成中標(biāo)施工后突破原標(biāo)價(jià)或合同價(jià)而造成的經(jīng)濟(jì)損失；
2、業(yè)主未按合同規(guī)定交付施工場(chǎng)地；
3、業(yè)主未在合同規(guī)定的期限內(nèi)辦理土地征用、青苗樹(shù)木補(bǔ)償、房屋拆遷、清除地面、架空和地下障礙等工作，導(dǎo)致施工場(chǎng)地不具備或不完全具備施工條件；
4、業(yè)主未按合同規(guī)定將施工所需水、電、電訊線路從施工場(chǎng)地外部接至約定地點(diǎn)，或雖接至約定地點(diǎn)但沒(méi)有保證施工期間的需要；
5、業(yè)主沒(méi)有按合同規(guī)定開(kāi)通施工場(chǎng)地與城鄉(xiāng)公共道路的通道或施工場(chǎng)地內(nèi)的主要交通干道沒(méi)有滿足施工運(yùn)輸?shù)男枰?，沒(méi)有保證施工期間的暢通；
6、業(yè)主沒(méi)有按合同的約定及時(shí)向承包商提供施工場(chǎng)地的工程地質(zhì)和地下管網(wǎng)線路資料，或者提供的數(shù)據(jù)不符合真實(shí)準(zhǔn)確的要求；
7、業(yè)主未及時(shí)辦理施工所需各種證件、批文和臨時(shí)用地、占道及鐵路專用線的申報(bào)批準(zhǔn)手續(xù)而影響施工；
8、業(yè)主未及時(shí)將水準(zhǔn)點(diǎn)與坐標(biāo)控制點(diǎn)以書面形式交給承包商；
9、業(yè)主未及時(shí)組織有關(guān)單位和承包商進(jìn)行圖紙會(huì)審，未及時(shí)向承包商進(jìn)行設(shè)計(jì)交底；
10、業(yè)主沒(méi)有妥善協(xié)調(diào)處理好施工現(xiàn)場(chǎng)周圍地下管線和鄰接建筑物、構(gòu)筑物的保護(hù)而影響施工順利進(jìn)行；
11、業(yè)主沒(méi)有按照合同的規(guī)定提供應(yīng)由業(yè)主提供的建筑材料、機(jī)械設(shè)備；
12、業(yè)主拖延承擔(dān)合同規(guī)定的責(zé)任，如拖延圖紙的批準(zhǔn)、拖延隱蔽工程的驗(yàn)收、拖延對(duì)承包商所提問(wèn)題進(jìn)行答復(fù)，造成施工延誤；
13、業(yè)主未按合同規(guī)定的時(shí)間和數(shù)量支付工程款；
14、業(yè)主要求趕工；
15、業(yè)主提前占用部分永久工程；
16、因業(yè)主中途變更建設(shè)計(jì)劃，如工程停建、緩建造成施工力量大運(yùn)遷、構(gòu)件物資積壓倒運(yùn)、人員機(jī)械窩工、合同工期延長(zhǎng)、工程維護(hù)保管和現(xiàn)場(chǎng)值勤警衛(wèi)工作增加、臨建設(shè)施和用料攤銷量加大等造成的經(jīng)濟(jì)損失；
17、因業(yè)主供料無(wú)質(zhì)量證明，委拖承包商代為檢驗(yàn)，或按業(yè)主要求對(duì)已有合格證明的材料構(gòu)件、已檢查合格的隱蔽工程進(jìn)行復(fù)驗(yàn)所發(fā)生的費(fèi)用；
18、因業(yè)主所供材料虧方、虧噸、虧量或設(shè)計(jì)模數(shù)不符合定點(diǎn)廠家定型產(chǎn)品的幾何尺寸，導(dǎo)致施工超耗而增加的量差損失；
19、因業(yè)主供應(yīng)的材料、設(shè)備未按合約規(guī)定地點(diǎn)堆放的倒運(yùn)費(fèi)用或業(yè)主供貨到現(xiàn)場(chǎng)、由承包商代為卸車堆放所發(fā)生的人工和機(jī)械臺(tái)班費(fèi)等。
（二）業(yè)主代表的行為潛在著索賠機(jī)會(huì)。
業(yè)主代表指經(jīng)業(yè)主授權(quán)的監(jiān)理單位委派的總監(jiān)理工程師或者業(yè)主直接指定的履行合同的負(fù)責(zé)人，二者均代表業(yè)主對(duì)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管。他們行為不當(dāng)，承包商理應(yīng)提出索賠。主要表現(xiàn)在：
1、業(yè)主代表委派的具體管理人員沒(méi)有按合同規(guī)定提前通知承包商，對(duì)施工造成影響；
2、業(yè)主代表發(fā)出的指令、通知有誤；
3、業(yè)主代表未按合同規(guī)定及時(shí)向承包商提供指令、批準(zhǔn)、圖紙或未履行其它義務(wù)；
4、業(yè)主代表對(duì)承包商的施工組織進(jìn)行不合理的干預(yù)；
5、業(yè)主代表對(duì)工程苛刻檢查、對(duì)同一部位的反復(fù)檢查、使用與合同規(guī)定不符的檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的檢查、過(guò)分頻繁的檢查、故意不及時(shí)的檢查等。
（三）設(shè)計(jì)變更潛在著索賠機(jī)會(huì)。
由于工程建設(shè)周期長(zhǎng)，受自然條件和客觀因素的影響大，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際情況與招投標(biāo)時(shí)發(fā)生變化，從而引起工程設(shè)計(jì)變更，為此，承包商應(yīng)要求費(fèi)用補(bǔ)償。主要表現(xiàn)在：
1、因設(shè)計(jì)漏項(xiàng)或變更而造成人力、物資和資金的損失和停工待圖、工期延誤、返修加固、構(gòu)件物資積壓、改換代用以及連帶發(fā)生的其它損失；
2、因設(shè)計(jì)提供的地質(zhì)勘探報(bào)告與實(shí)際的不符而影響施工所造成的損失；
3、按圖施工后發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或缺陷，經(jīng)業(yè)主同意采取補(bǔ)救措施進(jìn)行技術(shù)處理所增加的額外費(fèi)用；
4、設(shè)計(jì)駐工地代表在現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)決定，但無(wú)正式書面手續(xù)的某些材料代用，局部修改或其它有關(guān)工程的隨機(jī)處理事宜所增加的額外費(fèi)用；
5、新型特種材料和新型特種結(jié)構(gòu)的試制、試驗(yàn)所增加的費(fèi)用。
（四）合同文件的缺陷潛在著索賠機(jī)會(huì)。
合同文件規(guī)定的不嚴(yán)謹(jǐn)甚至矛盾，合同中的遺漏或錯(cuò)誤導(dǎo)致承包人履行合同時(shí)引起岐義主要表現(xiàn)在：
1、合同條款規(guī)定用語(yǔ)含糊、不夠準(zhǔn)確；
2、合同條款存在著漏洞，對(duì)實(shí)際可能發(fā)生的情況未做預(yù)料和規(guī)定，缺少某些必不可少的條款；
3、合同條款之間存著矛盾；
4、雙方的某些條款中隱含著較大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)單方面要求過(guò)于苛刻，約束不平衡，甚至發(fā)現(xiàn)某些條文是一種圈套。
（五）施工條件與施工方法的變化潛在著索賠機(jī)會(huì)。
隨著施工進(jìn)度深入進(jìn)行，施工現(xiàn)場(chǎng)條件變化，原來(lái)的施工方案方法有可能不適用，需要重新擬定施工方案和方法，從而引起費(fèi)用變化，這種由于現(xiàn)場(chǎng)施工條件與施工方法變化潛在的索賠主要表現(xiàn)在：
1、加速施工引起的勞動(dòng)資源、周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備的增加以及各工種交叉干擾增大工作量等額外增加的費(fèi)用；
2、因場(chǎng)地狹窄、以致場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸運(yùn)距增加所發(fā)生的超運(yùn)距費(fèi)用；
3、因在特殊環(huán)境中或惡劣條件下施工發(fā)生的降效損失和增加的安全防護(hù)、勞保保健等費(fèi)用；以上三項(xiàng)索賠成立的條件是招標(biāo)文件及合同對(duì)此幾項(xiàng)內(nèi)容未有預(yù)先約定；
4、在執(zhí)行經(jīng)甲方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，因?qū)嶋H情況發(fā)生變化而引起施工方法的變化所增加的費(fèi)用。
（六）國(guó)家政策法規(guī)的變更存在著索賠機(jī)會(huì)。主要表現(xiàn)在：
1、投標(biāo)時(shí)材料單價(jià)與實(shí)際施工時(shí)期單價(jià)差異大，超出約定值，由工程造價(jià)管理部門發(fā)布的建筑工程材料預(yù)算價(jià)格來(lái)確認(rèn)；
2、國(guó)家調(diào)整關(guān)于建設(shè)銀行貸款利率的規(guī)定；
3、國(guó)家有關(guān)部門關(guān)于在工程中停止使用某種設(shè)備、材料的通知；
4、國(guó)家有關(guān)部門關(guān)于在工程中推廣某些設(shè)備、施工技術(shù)的規(guī)定；
5、國(guó)家對(duì)某種設(shè)備、建筑材料限制進(jìn)口、提高關(guān)稅的規(guī)定；
6、在一種外資或中外合資工程項(xiàng)目中貨幣貶值也可能導(dǎo)致索賠。
（七）不可抗力事件潛在著索賠機(jī)會(huì)。主要表現(xiàn)在：
1、因自然災(zāi)害引起的損失；
2、因社會(huì)動(dòng)亂、暴亂引起的損失；
3、因物價(jià)大幅度上漲，造成材料價(jià)格、工人工資大幅度上漲而增加的費(fèi)用。
（八）不可預(yù)見(jiàn)因素的發(fā)生潛在著索賠機(jī)會(huì)。主要表現(xiàn)在：
1、因施工中發(fā)現(xiàn)文物、古董、古建筑基礎(chǔ)和結(jié)構(gòu)、化石、錢幣等有考古研究?jī)r(jià)值的物品所發(fā)生的保護(hù)費(fèi)用；
2、異常惡劣氣候條件造成已完工程損壞或質(zhì)量達(dá)不到合格標(biāo)準(zhǔn)時(shí)的處置費(fèi)、重新施工費(fèi)。
（九）分包商違約潛在著索賠機(jī)會(huì)。
1、甲方指定的分包商出現(xiàn)工程質(zhì)量不合格、工程進(jìn)度延誤等違約情況時(shí)，承包商可以向分包商提出索賠；
2、多個(gè)承包商在同一施工現(xiàn)場(chǎng)交叉干擾引起工效降低所發(fā)生的額外支出，這一類索賠往往仍要通過(guò)發(fā)包商作用實(shí)現(xiàn)。
以上這些的項(xiàng)目施工過(guò)程中諸如此類的事件均潛在著索賠機(jī)會(huì)，但這并不意味著承包商就能夠獲得工期或費(fèi)用補(bǔ)償。其關(guān)鍵還在于索賠管理人員的經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)水平如何，是否能夠抓住機(jī)遇及時(shí)獲得索賠。
總之，項(xiàng)目施工中潛在的索賠機(jī)會(huì)是客觀存在的，而且是多方面的。如何提出索賠要求并保證最終索賠的成功將會(huì)因事件的具體情況而有所不同，但最重要的是索賠管理人員要有較強(qiáng)的索賠意識(shí)，善于研究合同文件、深入調(diào)查工程索賠事件、捕捉索賠機(jī)會(huì)，善于學(xué)習(xí)和總結(jié)索賠的工作經(jīng)驗(yàn)，就能恰當(dāng)維護(hù)自方利益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。