1，員工工資納稅和公司存在哪些方面的關(guān)系2，員工的個(gè)人所得稅和企業(yè)老板的利益有關(guān)么3，關(guān)于個(gè)人所得稅和公司所得稅問題4，為什么代扣代繳的個(gè)人所得稅要作為公司的成本費(fèi)用呢1，員工工資納稅和公司存在哪些方面的關(guān)系
第一，員工繳稅的誠信度是企業(yè)誠信的體現(xiàn)。
第二，員工繳稅的多少代表企業(yè)的規(guī)模。
第三，員工繳稅的意愿反映企業(yè)文化氛圍。
2，員工的個(gè)人所得稅和企業(yè)老板的利益有關(guān)么
有關(guān)系的，但關(guān)系不是很大， 1、員工繳納了個(gè)人所得稅的工資，可以在全額企業(yè)所得稅前扣除。 2、企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅是有手續(xù)費(fèi)返還的有那么一點(diǎn)點(diǎn)關(guān)系~~企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅是有手續(xù)費(fèi)返還的。但是少到可以忽略不計(jì)再看看別人怎么說的。
3，關(guān)于個(gè)人所得稅和公司所得稅問題
你說的情況確實(shí)存在。 1.各類補(bǔ)貼和各類獎(jiǎng)金需要繳個(gè)人所得稅， 個(gè)人所得稅中的工資薪金所得是指個(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證卷等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對象。2.通過發(fā)票來沖是偷漏稅行為 3.責(zé)任歸是公司 （個(gè)人所得稅是由個(gè)人承擔(dān)，個(gè)人是納稅義務(wù)人，但公司是扣繳義務(wù)人，必須按稅法規(guī)定，按時(shí)足額代扣代交。）按照新的《稅收征管法》規(guī)定，扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣，應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款，對扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款50%以上3倍以下的罰款：納稅人、扣繳義務(wù)人逃避、抵絕或者以其他方式阻撓稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬元以下的罰款：情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬以上5萬以下的罰款。4.公司也有偷漏企業(yè)所得稅的嫌疑，這個(gè)問題倒不是很大，主要是公司責(zé)任人對稅法的誤解及盲目保護(hù)員工利益的行為，按新的稅法，合理的薪金，補(bǔ)貼支出，可據(jù)實(shí)稅前扣除，從企業(yè)的角度也用不著這樣的。
4，為什么代扣代繳的個(gè)人所得稅要作為公司的成本費(fèi)用呢
你看你的會計(jì)分錄就知道：首先，工資是計(jì)入管理費(fèi)用的， ok，代扣代繳的個(gè)人所得稅和三金其實(shí)就是職工工資的一部分，只不過是沒有到達(dá)職工手上而已，只是個(gè)名稱問題，你要代職工扣水電費(fèi)也可以啊，同樣計(jì)入管理費(fèi)用。以上會計(jì)分錄是正確的。給你舉個(gè)小小的例子你就懂了。。。。假設(shè)工資1000，個(gè)稅稅率20%。-------------------------------------------計(jì)提工資時(shí)！??！借：管理費(fèi)用-工資 1000貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000-------------------------------------------計(jì)提個(gè)稅時(shí)！?。〗瑁簯?yīng)付職工薪酬-工資 200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 200-------------------------------------------支付工資、代扣個(gè)稅時(shí)！??！借：應(yīng)付職工薪酬-工資 800應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 200貸：銀行存款 1000-------------------------------------------從資金流的角度看，公司實(shí)際支出了1000，所以公司成本（管理費(fèi)用-工資）是1000沒有任何問題。從會計(jì)科目的角度看，以上科目可以簡化為，借：管理費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 1000所以公司成本（管理費(fèi)用-工資）是1000也沒有任何問題。從員工個(gè)人角度看，本應(yīng)該得到的工資是1000，但是實(shí)際到手只有800，還有200公司從個(gè)人工資中扣除交給稅務(wù)局了，所以這200的個(gè)稅并不是公司承擔(dān)的，而是個(gè)人。否則，員工到手的工資應(yīng)該還是1000，而公司如果承擔(dān)了個(gè)稅，實(shí)際支出也不是1000，而是1200。這樣的話分錄就應(yīng)該這樣做：（當(dāng)然這樣做肯定是錯(cuò)的，個(gè)稅本來就不是公司成本，不能做管理費(fèi)用）-------------------------------------------------借：管理費(fèi)用-工資 1000管理費(fèi)用-員工個(gè)稅 200貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 200---------------------------------------------------借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 200貸：銀行存款 1200--------------------------------------------大家也知道，哪有什么 “”管理費(fèi)用-員工個(gè)稅“” 這種類似的科目啊，如果公司大方，想承擔(dān)員工的個(gè)稅，那把個(gè)稅加到員工工資里面不就完了嘛，比如員工說我就要到手1000的工資，個(gè)稅公司承擔(dān)，那么假設(shè)員工工資x，個(gè)稅20%x，得到 x-20%x=1000，原來1000的工資給他發(fā)1250，個(gè)稅250，所以員工到手能拿到1000，個(gè)稅250雖然是員工承擔(dān)了，但是1250-250，員工還是能拿到1000，這樣個(gè)稅成本公司才是真正的承擔(dān)了（哈哈，有這么好的公司嗎）1、代扣代繳的個(gè)人所得稅與公司成本費(fèi)用無關(guān)，不需要作為公司的成本費(fèi)用。2、代扣代繳是依照稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的單位和個(gè)人，從納稅人持有的收入中扣取應(yīng)納稅款并向稅務(wù)機(jī)關(guān)解繳的一種納稅方式。3、現(xiàn)在法定扣繳的只有個(gè)人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付單位或個(gè)人為扣繳義務(wù)人。一般理解是指單位發(fā)放的工資薪金所得。其他的都是根據(jù)稅務(wù)部門的實(shí)際需要，對零星、難于控管的稅源進(jìn)行委托代扣代繳，如農(nóng)村個(gè)體稅收、集貿(mào)市場、私房出租等。委托代扣代繳一般事先經(jīng)過稅務(wù)部門確認(rèn)，并簽訂代征協(xié)議后才能實(shí)施代征。擴(kuò)展資料：減免政策免征額公眾對“起征點(diǎn)”存在誤解。正確的說法應(yīng)該是“個(gè)人所得稅免征額”?！捌鹫鼽c(diǎn)”與“免征額”有著嚴(yán)格的區(qū)別：所謂起征點(diǎn)，是征稅對象達(dá)到征稅數(shù)額開始征稅的界限。征稅對象的數(shù)額未達(dá)到起征點(diǎn)時(shí)不征稅。一旦征稅對象的數(shù)額達(dá)到或超過起征點(diǎn)時(shí)，則要就其全部的數(shù)額征稅，而不是僅對其超過起征點(diǎn)的部分征稅。所謂免征額是在征稅對象總額中免予征稅的數(shù)額。它是按照一定標(biāo)準(zhǔn)從征稅對象總額中預(yù)先減除的數(shù)額。免征額部分不征稅，只對超過免征額部分征稅。二者的區(qū)別是：假設(shè)數(shù)字為2000元，你當(dāng)月工資是2001元，如果是免征額，2000元就免了，只就超出的1元錢繳稅，如果是起征點(diǎn)，則是不夠2000元的不用交稅，超出2000元的全額繳稅，即以2001元為基數(shù)繳稅。減免項(xiàng)目根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》、《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》和相關(guān)的文件法規(guī)的規(guī)定，個(gè)人所得稅的減免稅政策主要有：（1）省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化，衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金，免征個(gè)人所得稅。（2）鄉(xiāng)、鎮(zhèn)以上（含鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）人民政府或經(jīng)縣以上（含縣） 人民政府主管部門批準(zhǔn)成立的有機(jī)構(gòu)、有章程的見義勇為基金會或類似組織，獎(jiǎng)勵(lì)見義勇為者的獎(jiǎng)金或者獎(jiǎng)品，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，免征個(gè)人所得稅。（3）個(gè)人持有財(cái)政部發(fā)行的債券和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)行的金融債券的利息，免征個(gè)人所得稅。（4）國務(wù)院《對儲蓄存款利息征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》第五條規(guī)定：“對個(gè)人取得的教育儲蓄利息所得以及財(cái)政部門確定的其他專項(xiàng)儲蓄存款或者儲蓄性專項(xiàng)基金存款的利息所得，免征個(gè)人所得稅?！必?cái)稅字（1999）267號文件進(jìn)一步規(guī)定，按照國家或省級地方政府規(guī)定的比例繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)基金存入銀行個(gè)人賬戶所取得的利息收入，免征個(gè)人所得稅。國稅發(fā)（1999）180號文件也進(jìn)一步規(guī)定，在中國工商銀行開設(shè)教育存款專戶，并享受利率優(yōu)惠的存款，其所取得的利息免征個(gè)人所得稅。參考資料：中華人民共和國個(gè)人所得稅法代扣代繳的個(gè)人所得稅與公司成本費(fèi)用無關(guān)。代扣代繳是依照稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的單位和個(gè)人，從納稅人持有的收入中扣取應(yīng)納稅款并向稅務(wù)機(jī)關(guān)解繳的一種納稅方式?，F(xiàn)在法定扣繳的只有個(gè)人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付單位或個(gè)人為扣繳義務(wù)人。一般理解是指單位發(fā)放的工資薪金所得。其他的都是根據(jù)稅務(wù)部門的實(shí)際需要，對零星、難于控管的稅源進(jìn)行委托代扣代繳，如農(nóng)村個(gè)體稅收、集貿(mào)市場、私房出租等。委托代扣代繳一般事先經(jīng)過稅務(wù)部門確認(rèn)，并簽訂代征協(xié)議后才能實(shí)施代征。公司付給的私人勞務(wù)費(fèi)不在代扣范圍中，因?yàn)檫€涉及到征收營業(yè)稅問題，所以應(yīng)由個(gè)人憑個(gè)人身份證、公司支付證明（加蓋公章）到稅務(wù)局申請開具勞務(wù)發(fā)票并繳納稅款，公司憑對方的發(fā)票支付并在稅前列支。沒有發(fā)票不能稅前列支。代扣代繳的個(gè)人所得稅，對于公司來說，賬務(wù)處理上是做為往來處理。在代扣時(shí)，借記相關(guān)科目（從工資中扣除，借記應(yīng)付職工薪酬以減少應(yīng)付的工資，取收貨幣方式的，借記現(xiàn)金或銀行存款，暫欠的，借記其他應(yīng)收款），貸記應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。在代繳時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸記銀行存款。因此，代扣代繳的個(gè)人所得稅與公司的成本費(fèi)用無關(guān)，不能做為公司的成本費(fèi)用。1. 個(gè)人所得稅的概念：以個(gè)人（自然人）取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得為征稅對象所征收的一種稅。2. 我國個(gè)人所得稅的特點(diǎn)：實(shí)行分類征收，采取課源制和申報(bào)制兩種征稅方法我國在簽署勞動合同時(shí)，大多約定的為含稅收入（即：稅前收入）。所以個(gè)人所得稅都是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，是工資薪金的組成部分。工資計(jì)入管理費(fèi)用，代扣代繳的個(gè)稅也是一樣。如果你們的個(gè)人所得稅不是個(gè)人負(fù)擔(dān)，而是公司負(fù)擔(dān)，那么情況就不一樣了。按照國稅函[2005]715號，第三條之規(guī)定：根據(jù)企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)所得稅的納稅人、個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶為個(gè)人支付的個(gè)人所得稅款，不得在所得稅前扣除。叫:中國人民銀行**市***支行國庫處