工程項目全面審計的重點內(nèi)容是什么？
1工程項目成本和財務(wù)狀況審計：
（1）主營、其他業(yè)務(wù)收入和非營業(yè)性收入是否真實、準確和匹配，有無隱瞞、虛列的情況。
（2）各項財務(wù)支出、尤其是成本費用開支是否真實、準確和完整，有無少計、多列或虛增的問題。
（3）工程結(jié)算收入和成本核算是否符合權(quán)責發(fā)生制原則，預(yù)提和待攤費用是否準確，資本和收益性支出是否劃清。
（4）資產(chǎn)、負債是否真實、合法和完整,是否有虛列、虛增的現(xiàn)象。
（5）期末掛帳的未完施工成本是否有對應(yīng)的已完工程的統(tǒng)計工作量。
（6）損益是否真實，是否有弄虛作假、虛盈實虧或假虧實盈問題。
（7）周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃費和水電費是否按期進行了預(yù)提或足額進了成本。
（8）“臨時設(shè)施”、“長期待攤費用”和“材料成本差異”是否按期、按規(guī)定攤銷及分配。
（9）間接費用和專項費用(基金)是否存在超標準、超計劃和超范圍的開支現(xiàn)象。
（10）項目經(jīng)理部管理費用的支出是否有異?；蛑卮筮`規(guī)違紀現(xiàn)象。
（11）已完工程預(yù)算成本的分解是否及時、合理。
2項目內(nèi)部控制制度審計：
（1）項目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度是否合理、健全、有效。
（2）項目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評價。
（3）預(yù)付款和勞務(wù)結(jié)算是否有協(xié)議，是否有項目經(jīng)理和有關(guān)部門簽字；結(jié)算單價、估工或計時工是否超過了協(xié)議和規(guī)定；在工程款沒有全部收回時，是否有平付或超付的現(xiàn)象。
（4）在材料、配件的管理上、是否做到了帳、物、卡三相符；是否存在采購、驗收、保管一人兼的現(xiàn)象；材料、配件的采購地點、價格是否集體考察確定或?qū)嵤┕_招標；采購中是否有空來空去、高價、超量和超計劃的行為發(fā)生；材料消耗是否辦理了出庫手續(xù)，是否實行了定、限額領(lǐng)料制度，是否存在“以領(lǐng)代耗”、“以購代耗”的行為。
（5）項目經(jīng)營期是否認真執(zhí)行了建設(shè)公司現(xiàn)行的經(jīng)營管理制度。
（6）在工資管理上，是否存在“瞞報”、“超發(fā)”和私分的問題。
3項目資金審計：
（1）是否按合同規(guī)定收取工程款，是否及時與業(yè)主（總包方）核對工程款收付情況和所供材料領(lǐng)用情況。
（2）資金使用是否合理、合規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、挪用和侵占現(xiàn)象。
（3）資金分配是否公平、公開。
（4）資金領(lǐng)用或支出的審批手續(xù)是否合規(guī)和健全。
（5）是否存在“帳外資金”或“小金庫”。
（6）項目經(jīng)理的風險金是否足額按時繳納。
4經(jīng)濟合同審計：
（1）工程總合同訂立和履行情況。
（2）工程分包合同訂立和履行情況。
（3）勞務(wù)合同訂立和履行情況。
（4）材料和設(shè)備采購合同訂立和履行情況。
（5）其他經(jīng)濟合同訂立和履行情況。
（6）是否完成了《項目目標管理責任書》中的各項經(jīng)濟指標。
5項目其他審計：
（1）有無因質(zhì)量、安全事故造成的損失或業(yè)主（總包方）扣減了工程款等問題。
（2）施工圖預(yù)算或施工預(yù)算編制及工程量清單是否完整、準確、及時，是否能夠滿足施工生產(chǎn)和管理的需要。
（3）現(xiàn)場簽證是否及時、完整，是否有業(yè)主（總包方）代表簽字、蓋章。
（4）項目結(jié)束前各種資料是否完整，是否辦理了移交手續(xù)或歸檔。
（5）剩余材料及低值易耗品等物資是否進行了作價處理，是否留有處理記錄。
（6）項目經(jīng)理部的財產(chǎn)物資移交是否符合程序，記錄是否完整。
17.6工程項目審計程序
17.6.1審計部根據(jù)項目管理處的委托制定年度、季度項目審計計劃。
17.6.2根據(jù)批準的項目審計計劃，制定項目審計實施方案，確定審計方式，提前五天向被審計項目經(jīng)理部下達審計通知書。
17.6.3項目經(jīng)理部接到審計通知后，要安排好配合審計組工作的人員，同時要按照審計通知書的要求，準備提供或送達以下相關(guān)資料：
（1）機構(gòu)設(shè)置、人員配備、崗位責任制、會計主管委派書和一般會計聘任書。
（2）項目經(jīng)理部自審報告。
（3）《項目管理目標責任書》及施工項目管理過程中執(zhí)行的項目經(jīng)理部制定有關(guān)經(jīng)營管理制度。
（4）施工合同、補充協(xié)議及履行情況。
（5）標書、現(xiàn)場簽證及施工圖預(yù)算和施工預(yù)算。
（6）業(yè)主（總包方）簽字、蓋章的施工價款結(jié)算單及報量情況。
（7）竣工驗收后結(jié)算的編制情況和業(yè)主（總包方）、審計部門的審批結(jié)果。
（8）進場至竣工結(jié)算批復(fù)后的全部會計報表、帳簿、憑證。
（9）應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)付帳款和其他往來帳的清理明細。
（10）銀行對帳單及調(diào)節(jié)表。
（11）財務(wù)收、支和資金收、付計劃。
（12）工資、獎金發(fā)放表。
（13）與協(xié)作隊伍簽訂的《施工分包合同》、《勞務(wù)分包合同》和施工驗收結(jié)算單及勞務(wù)分包結(jié)算書。
（14）停工證、計時工證、施工任務(wù)單、估工任務(wù)單、協(xié)作隊伍用工結(jié)算臺帳。
（15）材料、配件的采購計劃和采購合同，以及集體定點、定價的憑據(jù)。
（16）材料、配件的出、入庫單及盤點明細表。
（17）剩余物資的作價處理情況及處理明細、資金流向。
（18）周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備的占用和租賃情況及租金結(jié)算情況。返還租賃的周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備明細必須有出租方簽字、蓋章。
（19）業(yè)主（總包方）供料及結(jié)算情況。
（20）施工日志及質(zhì)量返工損失和安全事故損失情況。
（21）其他與項目審計有關(guān)的資料。
17.6.4按審計通知確定的時間，審計組對被審計項目實施審計。
17.6.5審閱被審計單位提供和送達的所有資料，做好審計記錄，核實有關(guān)問題，取得審計證據(jù)，編寫審計工作底稿。
17.6.6起草審計報告，與項目經(jīng)理交換意見，修改審計報告，經(jīng)項目經(jīng)理簽署意見的審計報告上報。
17.6.7根據(jù)建設(shè)公司的審批意見，向項目經(jīng)理部通報審計結(jié)果，下達審計決定。
17.7獎勵與處罰
17.7.1獎勵
凡認真執(zhí)行建設(shè)公司經(jīng)營管理制度，嚴格管理，完成或超額完成各項考核指標，給企業(yè)形象增光添彩，使企業(yè)信譽得到提高的項目經(jīng)理部，除對該項目經(jīng)理及班子成員進行通報表揚，按《項目管理目標責任書》規(guī)定兌現(xiàn)獎勵外，還應(yīng)在審計報告中建議給予特別嘉獎。
17.7.2處罰
（1）對于損壞企業(yè)形象、出賣企業(yè)經(jīng)濟利益的項目經(jīng)理及有關(guān)人員，除建議沒收其風險抵押金外，還應(yīng)建議取消其項目承包資格，并追究其責任。
（2）對于弄虛作假、造成項目虛盈實虧或管理混亂的項目經(jīng)理部，要對其責任者進行經(jīng)濟處罰。
（3）對違反財經(jīng)紀律的項目經(jīng)理部及有關(guān)人員，以及由于經(jīng)營管理不善給企業(yè)造成損失的承包人員的處罰和處理，按建設(shè)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有經(jīng)濟犯罪嫌疑的送交檢察機關(guān)查處。
（4）凡被處罰的項目經(jīng)理部及有關(guān)人員，不得調(diào)減企業(yè)效益及上交款指標、風險抵押金額度。
第十八章項目經(jīng)理部解體
18.1一般規(guī)定
18.1.1項目經(jīng)理部在工程項目竣工交付使用后，就應(yīng)進入項目經(jīng)理部解體階段，并對項目成果進行總結(jié)、評價，對外結(jié)清債權(quán)債務(wù)，結(jié)束交易關(guān)系，對內(nèi)做好資產(chǎn)、人員安排。
18.1.2項目經(jīng)理部解體條件：
（1）工程項目已經(jīng)竣工驗收，并經(jīng)驗收單位確認形成書面材料。
（2）與各分包商及材料供應(yīng)、勞務(wù)、設(shè)備租賃、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、科技服務(wù)等單位的債權(quán)債務(wù)已核對清楚。
（3）與業(yè)主（總包方）簽訂了“工程質(zhì)量保修書”。
（4）《項目管理目標責任書》的履行基本完成，并向建設(shè)公司書面提交項目總結(jié)報告，并提出項目審計申請報告。
（5）項目經(jīng)理部與上級公司職能部門和相關(guān)管理機構(gòu)的各種交接手續(xù)準備完畢，包括在各種終結(jié)性文件上簽字，工程檔案資料的封存移交，財會賬目的清結(jié)，資金、材料、設(shè)備等的回收，人事手續(xù)的辦理以及其他善后工作的處理。
（6）施工現(xiàn)場清理完畢。
18.2項目經(jīng)理部解體程序
18.2.1成立以項目經(jīng)理為組長的善后工作小組，做好項目經(jīng)理部解體善后工作。善后工作小組人員可由工程、造價、財會、材料等方面的人員組成。主要負責剩余材料的處理，工程結(jié)算和價款的回收，財務(wù)賬目的清算，各種資料及檔案的移交，以及解決與業(yè)主（總包方）、與分包商、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃、勞務(wù)等單位的有關(guān)遺留事宜。從批準項目經(jīng)理部解體之日起計算，善后工作一般為三個月。
18.2.2施工項目在全部竣工驗收簽字之日起15日內(nèi)，項目經(jīng)理部寫出項目經(jīng)理部解體申請報告，同時向項目管理處提出善后留用和解聘人員的名單及時間，經(jīng)審核批準后執(zhí)行。
18.2.3解聘、安排項目經(jīng)理部工作人員(管理人員原則上由回原單位安排)。
18.2.4處理項目經(jīng)理部剩余資產(chǎn)。
18.2.5妥善完成施工技術(shù)資料移交工作。
（1）建設(shè)公司發(fā)放的管理手冊、程序文件、各類管理辦法、規(guī)定等，交回原發(fā)放部門。
（2）施工圖、竣工圖、交工資料、工程驗收書等資料歸檔。
（3）會計檔案交建設(shè)公司檔案科歸檔。
（4）項目經(jīng)理部其他資料歸檔。
18.2.6項目經(jīng)理部的工程結(jié)算、價款回收及其他債權(quán)債務(wù)等的處理，一般由善后小組在三個月內(nèi)完成，三個月未處理完成部分，仍由項目經(jīng)理繼續(xù)負責處理。
18.2.7項目經(jīng)理部善后工作處理完畢并上報建設(shè)公司后，由審計部對該項目的運營進行終結(jié)審計。
18.2.8按《項目管理目標責任書》進入終結(jié)考核與兌現(xiàn)階段。
18.2.9項目經(jīng)理部善后工作結(jié)束后，在項目經(jīng)理離任前辦理項目經(jīng)理部解體審批手續(xù)。
18.3其它規(guī)定
18.3.1因業(yè)主（總包方）原因使施工結(jié)算工作延遲的，項目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費用仍列入項目成本，并爭取向業(yè)主（總包方）索賠。
18.3.2施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建設(shè)公司財務(wù)部，若有需要項目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。
18.3.4項目經(jīng)理部解體后本項目所發(fā)生的經(jīng)濟訴訟和質(zhì)量投訴案件，項目經(jīng)理為應(yīng)訴人。
18.3其它規(guī)定
18.3.1因業(yè)主（總包方）原因使施工結(jié)算工作延遲的，項目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費用仍列入項目成本，并爭取向業(yè)主（總包方）索賠。
18.3.2施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建設(shè)公司財務(wù)部，若有需要項目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。
18.3.4項目經(jīng)理部解體后本項目所發(fā)生的經(jīng)濟訴訟和質(zhì)量投訴案件，項目經(jīng)理為應(yīng)訴人。
第十九章施工項目經(jīng)營考核及兌現(xiàn)
19.1一般規(guī)定
19.1.1施工項目責任經(jīng)營考核是以整個項目為核算對象，以工程中標價格為依據(jù)進行成本測算，測定降低成本指標和相關(guān)管理費用指標，以全面履行合同、降低工程成本、確保費用上交為考核內(nèi)容的項目經(jīng)營結(jié)果的綜合評價。
19.1.2施工項目實行由法定代表人對項目經(jīng)理實行目標責任經(jīng)營管理方式，并上繳一定比例的風險抵押金，項目經(jīng)理在簽定《項目管理目標責任書》后按規(guī)定比例將風險抵押金一次性足額交建設(shè)公司財務(wù)部。沒有足額交納風險抵押金的項目經(jīng)理部不得兌現(xiàn)績效工資。
19.1.3風險抵押金上繳比例：
（1）一億元以上的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金為6萬元；
（2）五千萬元——一億元的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金4萬元；
（3）一千萬元——五千萬元的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金為2萬元；
（4）一千萬元以下的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金為1萬元。
19.2中間、終結(jié)績效考核的條件
19.2.1具備中間績效考核的條件
（1）工程項目合同價在3000萬元以上、合同工期在一年以上的項目經(jīng)理部；
（2）簽定了《項目管理目標責任書》、按規(guī)定比例交納風險抵押金；
（3）項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務(wù)狀況良好，提出中期審計和考核要求；
（4）經(jīng)過中期審計并出具審計報告；
（5）根據(jù)中期審計報告的結(jié)論認為可以中間績效考核；
（6）建設(shè)公司專項安排。
19.2.2具備終結(jié)績效考核的條件
（1）簽定了《項目管理目標責任書》、按規(guī)定比例交納風險抵押金；
（2）工程施工承包合同中約定的內(nèi)容已全部完成，工程已竣工驗收并完成竣工結(jié)算，施工現(xiàn)場清理完畢；
（3）《項目管理目標責任書》已全部履行；
（4）回收完合同規(guī)定到期的應(yīng)收款項，并已確認債權(quán)債務(wù)；
（5）項目管理總結(jié)、技術(shù)質(zhì)量總結(jié)已完成并上報；
（6）項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務(wù)狀況良好，提出終結(jié)審計和考核要求；
（7）經(jīng)過終結(jié)審計完畢并出具審計報告；
（8）根據(jù)終結(jié)審計報告的結(jié)論認為可以終結(jié)績效考核。
19.3中間、終結(jié)績效考核的程序及辦法
19.3.1考核程序
（1）項目經(jīng)理部具備中間、終結(jié)績效考核條件后書面提出審計報告申請。
（2）項目管理處通知審計部進行審計。
（3）項目管理處根據(jù)審計結(jié)果組織建設(shè)公司各職能部門召開工程項目評價考核會。
（4）建設(shè)公司各職能部門根據(jù)考核評分辦法填寫《項目中間、終結(jié)績效考核評分表》。
（5）根據(jù)考核評分填寫《項目終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表》，建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。
19.3.2考核評分辦法
（1）工程項目成本考核
a.績效工資實行成本否決，凡上繳費用（貨幣資金）達到項目管理責任目標100%，且項目經(jīng)理部管理費用有支付能力，方可發(fā)放績效工資。對工程成本虧損或完不成上繳費用的不能兌現(xiàn)績效工資，并視完成比例抵扣或沒收其風險抵押金。。
b.實現(xiàn)成本指標達合同目標100%以后，項目經(jīng)理部超交費用，按超交部分的10-20%獎勵項目經(jīng)理部，超交部分的獎勵不再進入績效考核。在兌現(xiàn)績效工資時，超交部分可以先彌補項目經(jīng)理部管理費用的不足，余下超交部分再按超交費用獎勵。
（2）工程項目進度考核(工程合同履約及管理考核)總分25分
a.合同工期考核(以業(yè)主認定及考核的工期為準)，達到目標為20分，每超合同工期1%扣2分。超合同工期10%及以上為0分。
b.網(wǎng)絡(luò)計劃及控制評價5分。
（3）工程質(zhì)量考核(工程合同履約及管理考核)總分25分
a.工程項目實行質(zhì)量否決，凡工程項目評定為不合格工程，不再發(fā)放績效工資，同時3年內(nèi)不再聘任項目經(jīng)理任職。
b.工程質(zhì)量等級降級(比合同目標低，但仍屬合格，能夠保證交工)扣7分。
c.發(fā)生工程質(zhì)量事故：
每發(fā)生一起一般質(zhì)量事故扣3分
每發(fā)生一起嚴重質(zhì)量事故扣10分
每發(fā)生一起重大質(zhì)量事故扣15分
隱瞞不報質(zhì)量事故每次扣10分
d.質(zhì)量管理體系運行評價3分
（4）工程項目安全管理考核(工程合同履約及管理考核)總分25分(未含違章處罰)
a.安全、環(huán)境管理共10分。
其中，安全生產(chǎn)責任制、目標管理、施工組織設(shè)計、分部(分項)工程技術(shù)交底、安全、環(huán)境檢查、安全教育、班前安全活動、特種作業(yè)人員持證上崗、工傷事故處理、安全標志等十項，每一項不合格扣1分。
b.現(xiàn)場安全檢查共5分。
其中，腳手架工程、基坑支護與模板、“三寶”“四口”“臨邊”、施工用電、施工機具等5項，每一項不合格扣1分。
c.發(fā)生安全事故。
輕傷1人扣5分，重傷1人扣10分、死亡1人及以上扣25分。
（5）工程項目綜合管理(工程合同履約及管理考核)總分25分
工程項目綜合管理指執(zhí)行國家經(jīng)濟法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度和建筑施工規(guī)范等方面的管理，由項目考評機構(gòu)收集有關(guān)管理部門考評意見及業(yè)主評價的基礎(chǔ)上做出，評價檔次分為優(yōu)秀、良好、一般、較差，其考核評分依次為25、20、15、10分。
（6）績效工資兌現(xiàn)總額計算辦法
績效工資兌現(xiàn)總額＝績效工資基數(shù)×工程合同履約及管理考核實際得分/100±管理獎罰。
其中：績效工資基數(shù)=合同工期內(nèi)核定的崗薪工資總額×按工程類別核定的績效工資系數(shù)。
19.4中間、終結(jié)績效考核的兌現(xiàn)
19.4.1項目經(jīng)理部工程項目中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)條件
（1）項目經(jīng)理必須簽定《項目管理目標責任書》并足額繳納風險抵押金。如項目經(jīng)理部未簽定《項目管理目標責任書》并繳納風險抵押金將不兌現(xiàn)項目績效工資。
（2）工程項目必須經(jīng)過建設(shè)公司審計和考核小組評價考核。
（3）項目經(jīng)理部經(jīng)營狀況良好，核定的項目經(jīng)理部管理費用有支付能力。
（4）項目合同價在3000萬元以上、工期一年以上的項目經(jīng)理部經(jīng)過中期審計，確認經(jīng)營情況良好的可按規(guī)定進行中間績效工資部分預(yù)兌現(xiàn)。
19.4.2項目經(jīng)理部中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)程序
（1）項目管理處根據(jù)各職能部門的《項目中間、終結(jié)績效考核評分表》填寫《項目中間、終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表》，并報建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
（2）《項目中間、終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表》經(jīng)建設(shè)公司批準后向項目經(jīng)理部返回。
（3）項目經(jīng)理根據(jù)建設(shè)公司批準的績效工資審批總額，提出分配方案。
（4）經(jīng)建設(shè)公司批準后實施兌現(xiàn)。
19.4.3績效工資分配辦法
由于工程合同工期較長、核定的管理人員較多等各種原因，績效工資分配實行封頂線?？冃И剟罟べY的分配，按兌現(xiàn)總額的不超過30%獎勵項目經(jīng)理，其余獎勵項目經(jīng)理部其他人員，其分配方案由項目經(jīng)理提出并報有關(guān)部門備案。原則上a、b、c、d類項目，項目經(jīng)理績效工資分配(不含崗薪工資、超交獎勵分配)依次不超過16萬、12萬、8萬、6萬；e、f類項目，項目經(jīng)理績效工資分配(不含崗薪工資、超交獎勵分配)依次不超過6萬、5萬；其它人員相應(yīng)遞減，具體實施數(shù)額由建設(shè)公司績效工資評審機構(gòu)視項目審計結(jié)論及綜合考核決定。
第二十章附錄
20.1引用資料
20.1.1國家規(guī)定、規(guī)范及標準
（1）《建設(shè)工程項目管理規(guī)范》(gb/t50326－2001)
（2）《建筑施工企業(yè)項目經(jīng)理資質(zhì)管理辦法》
（3）《中華人民共和國建筑法》
（4）《中華人民共和國招標投標法》
（5）《中華人民共和國合同法》
（6）《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》
（7）《工程建設(shè)強制性標準監(jiān)督規(guī)定》
（8）《建筑施工安全檢查標準》（jgj59-99）
（9）《建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范》（gb/t50328-2001）
20.1.2建設(shè)公司內(nèi)部相關(guān)資料
（1）《工程項目管理辦法》（內(nèi)部文件）
（2）《質(zhì)量管理體系文件》（質(zhì)量手冊、程序文件）
（3）建設(shè)公司下發(fā)的各項管理制度和規(guī)定文件
20.1.3其它參考資料
（1）《建筑施工項目經(jīng)理手冊》（江西科學技術(shù)出版社）
（2）《現(xiàn)代工程項目管理實用手冊》（1－4卷）（新華出版社）
（3）《建筑業(yè)企業(yè)工程項目管理實用手冊》（中國建筑工業(yè)出版社）
（4）上海五冶項目管理工作規(guī)定
（5）上海十三冶項目管理制度
（6）中國第十七冶金建設(shè)公司《施工項目管理通則》
（7）中國第二十冶金建設(shè)公司《工程項目管理系列制度》、《工程項目管理辦法》
（8）中國第二十二冶金建設(shè)公司《項目管理實施手冊》
（9）中國華北冶金建設(shè)公司《施工項目管理規(guī)章制度匯編》
20.2《項目管理目標責任書》（范本）
項目管理目標責任書
為切實加強工程項目管理，確保全面履行工程施工承包合同，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會信譽，根據(jù)本項目施工合同與經(jīng)營管理目標，按照建設(shè)公司工程項目管理相關(guān)規(guī)定和要求，特制定本責任書。
本工程委托為項目經(jīng)理負責本項目的全面管理工作。
一．工程概況
1．工程名稱：
2．工程地點：
3．合同工期：
4．合同金額：
5．工程內(nèi)容：
二．責任經(jīng)營方式和范圍
1．風險抵押金：項目經(jīng)理交納個人風險抵押金萬元作為項目經(jīng)營考核抵押。
2．經(jīng)營管理方式：成本單列，獨立核算，確保上繳，超交獎勵。
3．工程承包范圍：與工程發(fā)包方簽定的工程施工合同書中規(guī)定的工程內(nèi)容和范圍。如有新增加的合同項目，另行協(xié)商。
三．項目經(jīng)理部組織機構(gòu)
1．組織形式：建設(shè)公司直管項目經(jīng)理部
2．工程類別：類
3．機構(gòu)設(shè)置：下設(shè)計財部、工程部、物資部、辦公室。
4．定員：項目經(jīng)理部人員總數(shù)不得超過人（含兼職）；副部長以上人員總數(shù)不得超過人。
四．管理目標和考核內(nèi)容
1．工期：開工日期：年月日；竣工日期年月日，總工期天。
2．項目經(jīng)理部管理費用：提取本工程結(jié)算總價的%作為項目經(jīng)理部的管理費用，用于項目經(jīng)理部自身的各項費用開支（含績效工資）。項目經(jīng)理部管理人員的工資發(fā)放嚴格按照項目崗薪工資標準執(zhí)行。
3．建設(shè)公司管理費用：提取本工程結(jié)算總價的%作為上繳建設(shè)公司的管理費用和市場營銷費用，按比例、按月度足額將貨幣資金上繳到建設(shè)公司財務(wù)部。
4．質(zhì)量：（1）確保達到合同約定質(zhì)量目標。
（2）質(zhì)量驗收合格率100%，合格等級為。
（3）重大質(zhì)量事故為0；質(zhì)量返工、原材料不合格為0。
5．安全：（1）工傷事故控制在%以下，重傷事故為0，死亡事故為0。
（2）重大火災(zāi)事故為0，重大機械事故為0。
（3）各項安全技術(shù)措施達標合格。
6．文明施工：現(xiàn)場標準化作業(yè)，創(chuàng)建文明施工安全工地。
7．其他：
五．雙方權(quán)責
（一）企業(yè)的權(quán)責
1．聘任項目經(jīng)理，為項目經(jīng)理部委派財務(wù)負責人及總工程師，協(xié)助項目經(jīng)理策劃和組建項目班子及協(xié)調(diào)有關(guān)部門的工作關(guān)系，認真履行承包合同。
2．協(xié)助解決工程施工所需的人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)要素的調(diào)配、服務(wù)，幫助項目經(jīng)理及時解決施工中遇到的重大問題，確保工程順利進行。
3．對項目經(jīng)理執(zhí)行國家法律、法規(guī)政策和企業(yè)管理制度的情況進行檢查、考核和監(jiān)督，并在承包期間對經(jīng)營過程情況進行審計。
4．項目經(jīng)理及項目承包班子因管理不力，或嚴重違反國家法律、法規(guī)及施工管理規(guī)程，不履行崗位責任，造成工程重大質(zhì)量、安全事故、工期延誤及造成重大經(jīng)濟損失或重大政治影響的，以及在項目執(zhí)行過程中已出現(xiàn)或明顯可以預(yù)見將發(fā)生嚴重經(jīng)營性虧損情況的，企業(yè)將終止項目經(jīng)理的目標責任管理，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究當事人的經(jīng)濟責任。觸犯國家法律的提請司法機關(guān)追究其法律責任。
5．協(xié)助解決涉及地方性法規(guī)、政策性的問題。
6．施工過程中屬不可抗力及非項目經(jīng)理方原因造成成本變動的，其經(jīng)營責任指標可在測算后作相應(yīng)調(diào)整。
7．督促、協(xié)調(diào)項目經(jīng)理按規(guī)定時間辦好結(jié)算及交竣工手續(xù)，在完成內(nèi)外結(jié)算及債權(quán)債務(wù)清理，項目經(jīng)理部具備效益審核條件后，及時對項目進行審計、考核和兌現(xiàn)。
（二）項目經(jīng)理的權(quán)責
1．項目經(jīng)理是授權(quán)經(jīng)理在本項目上的委托代理人，對本項目的工期、質(zhì)量、成本、安全、文明施工及企業(yè)形象等負全面責任。項目經(jīng)理應(yīng)全面履行施工承包合同，創(chuàng)造性工作，采取一切措施確保施工承包合同的各項目標實現(xiàn)。
2．項目經(jīng)理應(yīng)認真貫徹國家的方針政策和法律法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)的各項規(guī)章制度，遵紀守法、遵守職業(yè)道德，加強精神文明建設(shè)，做好職工生活服務(wù)和思想政治工作，接受建設(shè)公司職能部門的業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)。
3．項目經(jīng)理要組織編制施工組織設(shè)計和施工技術(shù)方案，制定工程目標，落實保證質(zhì)量、安全、工期、成本效益及文明施工的各項措施，落實材料采購、機具租賃、勞動力調(diào)配、構(gòu)件加工計劃并認真履行。
4．項目經(jīng)理要組織定期開展經(jīng)濟活動分析，檢查影響成本升降的各種因素，加強成本控制和核算，降低人工、材料、機械的消耗，減少浪費。嚴格費用開支，合理分配和控制資金的使用。
5．項目經(jīng)理有權(quán)根據(jù)承包工程的需要，在內(nèi)部優(yōu)先原則下，選擇施工勞務(wù)隊伍和對外分包工程，并具有使用、獎罰和調(diào)配的權(quán)力。有權(quán)根據(jù)工程需要，向?qū)I(yè)公司租賃施工機具及周轉(zhuǎn)材料，當內(nèi)部專業(yè)公司不能滿足需要或租賃價格高于市場價時，經(jīng)建設(shè)公司同意可以面向市場租賃或采購。
6．項目經(jīng)理要加強物資材料供應(yīng)的管理，嚴格執(zhí)行定額用料、限額用料，完善材料采購、進出庫和材料計劃審批手續(xù)。如項目經(jīng)理部在經(jīng)營考核過程中因物價上漲，對考核指標完成造成重大影響時，應(yīng)及時提出對策以減少虧損風險并向企業(yè)報告。
7．項目經(jīng)理應(yīng)組織做好竣工資料的收集整理，做到各類簽證資料齊全，及時做好索賠，保證工程能按時結(jié)算。項目經(jīng)理部存續(xù)期間，負責工程價款的回收，同時，及時清償債權(quán)債務(wù)，工程竣工時必須提交竣工財務(wù)報告。
8．工程項目完工后，項目經(jīng)理應(yīng)全面總結(jié)工程施工及經(jīng)營管理方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，并將書面總結(jié)材料分別報工程及經(jīng)營管理部門。要負責辦理完畢項目經(jīng)理部解體前的有關(guān)事宜及績效工資考核兌現(xiàn)工作。
9．協(xié)助企業(yè)做好市場開拓和施工任務(wù)的承攬工作，爭取擴大市場多攬任務(wù)（承攬工程按有關(guān)規(guī)定提留市場經(jīng)費以補償項目管理費用開支并獲得獎勵）。
六．獎勵與懲罰
1．績效工資：按照《項目管理實施手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
本工程績效工資難度系數(shù)為。根據(jù)工程實際完成情況，經(jīng)過中間過程審計達到要求時，績效工資可按%比例中間兌現(xiàn)一次，余下終結(jié)兌現(xiàn)。
2．超交費用部分或取得合同外的專項獎勵：按照《項目管理實施手冊》的有關(guān)規(guī)定及企業(yè)其它相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
七．其它
1． 以上責任執(zhí)行情況由建設(shè)公司項目管理處代表建設(shè)公司定期檢查。并組織經(jīng)營、審計、財務(wù)、工程、人事等部門進行聯(lián)合檢查和考核。
2． 本責任書須經(jīng)建設(shè)公司法定代表人和項目經(jīng)理簽字，并在項目經(jīng)理個人風險抵押金足額交納后生效。約定內(nèi)容履行完畢后自動失效。
3．本責任書所產(chǎn)生的糾紛由企業(yè)內(nèi)部裁決。未盡事宜，另行補充明確。
4．本責任書解釋權(quán)在建設(shè)公司項目管理處。
5．本項目管理目標責任書一式十份。
建設(shè)公司
法定代表人：
日期：年月日
項目經(jīng)理部
項目經(jīng)理：
日期：年月日