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1.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)
2.基本預(yù)備費(fèi)=(工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi))×基本預(yù)備費(fèi)率
3.工程費(fèi)=設(shè)備及工器具購置費(fèi)+建筑安裝工程費(fèi)用
4.價(jià)差預(yù)備費(fèi)
5.靜態(tài)投資=工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)
6.設(shè)備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×(銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金)
7.建設(shè)期貸款利息=σ(年初累計(jì)借款+本年新增借款÷2)×貸款利率
8.固定資產(chǎn)總投資=靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期貸款利息
9.生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)總投資+流動(dòng)資金
10.非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資
11.建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)=固定資產(chǎn)投資總額
12.項(xiàng)目的流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資×固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金率
13.實(shí)際利率=(1+名義利率÷年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-1
=(1+r÷m)m-1
14.流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債
15.流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(或預(yù)付)賬款+現(xiàn)金+存貨
16.流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付(或預(yù)付)賬款
17.應(yīng)收帳款=年銷售收入÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
18.現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
19.存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
20.外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
21.在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其他制造費(fèi)+年外購原料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
22.產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
23.銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率
24.利息i=總金額f-本金p
25.利率i=單位時(shí)間內(nèi)所得的利息額÷本金p×100%
26.f=p(1+i)n
27.f=a[(1+i)n-1]÷i
28.p(1+i)n= a[(1+i)n-1]÷i
29.投資收益率r=年凈收益(或年平均收益)÷投資總額×100%
30.總投資利潤(rùn)率ra=(f+y)÷k×100%
f---正常年銷售利潤(rùn);
y---正常年貸款利息;
k---總投資(建設(shè)投資+流動(dòng)資金)
f=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-稅金-利息
31.自有資金利潤(rùn)率re=f÷q×100%
q---自有資金
32.靜態(tài)投資回收期pt=k÷a
k---總投資
a---每年的凈收益=(ci-co)t
33.pt=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正數(shù)的年份數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量
34.報(bào)考投資回收期pt，=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值
35.利息備付率(已獲利息倍數(shù))=稅息前利潤(rùn)÷當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用
36.稅息前利潤(rùn)=利潤(rùn)總額+計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用
37.當(dāng)期應(yīng)付利息=計(jì)入總成本費(fèi)用的全部利息
38.償債備付費(fèi)=可用于還本付息的資金÷當(dāng)期應(yīng)還本付息金額
39.凈現(xiàn)值率npvr=npv÷kp kp—投資現(xiàn)值
40.增量投資收益率r(2-1)=(c1-c2)÷(k2-k1)×100%
41.增量投資回收期pt(2-1)=(k2-k1)÷(c1-c2)
42.增量投資回收期pt(2-1)=(k2/q2-k1/q1)÷(c1/q1-c2/q2):業(yè)務(wù)量不同情況下。
43.綜合費(fèi)用法sj=kj+pccj
44.年平均使用成本=(p-ln)÷n+設(shè)備的平均年度經(jīng)營(yíng)成本
(p-ln)÷n----設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本
p----設(shè)備目前實(shí)際價(jià)值
ln---第n年末的設(shè)備凈殘值
45.經(jīng)濟(jì)壽命n0=[2(p-ln)÷λ]0.5
46.設(shè)備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×(銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金)
47.租賃費(fèi)用主要=租賃保證金占用損失+租金+擔(dān)保費(fèi)
48.附加率法：每期租金r=p(1+ni)÷n+pr=p(1÷n+i+r)
p----租賃資產(chǎn)的價(jià)格
n----總租期數(shù)
i----與總租期數(shù)對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率
r----附加率
49.年金法分兩種支付方式：
期末等額支付r=p(a÷p，i,n)
期初等額支付r= p(a÷p，i,n)÷(1+i)
50.購買設(shè)備的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-設(shè)備購置費(fèi)-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×(銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-折舊-貸款利息-與銷售相關(guān)稅金)