信用證審核指南,信用證審核全過(guò)程

發(fā)布時(shí)間：2024-05-02

信用證審核指南,信用證審核全過(guò)程
信用證審查指南 信用證是國(guó)際貿(mào)易中最常用的支付方式。其特點(diǎn)是在受益人(通常是出口商)提供符合信用證要求的相關(guān)單據(jù)的前提下，開(kāi)證行承擔(dān)先行賠付責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說(shuō)，在符合信用證條款的情況下，用信用證付款是安全快捷的。但是，必須特別注意信用證付款方式中強(qiáng)調(diào)的“只符合單據(jù)”的“嚴(yán)格符合”原則，如果受益人(通常是出口商)提供的單據(jù)有錯(cuò)誤或遺漏，不僅會(huì)產(chǎn)生額外的費(fèi)用，還會(huì)被開(kāi)證行拒付，給安全及時(shí)收匯帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。事先審核信用證的條款，及時(shí)要求開(kāi)證人(通常是進(jìn)口商)修改信用證中與出口合同不符或無(wú)法做到的條款，可以大大避免以后信用證不符情況的發(fā)生。因此，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第500號(hào)的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合國(guó)際貿(mào)易慣例，特制定本《信用證審查指南》，以幫助信用證受益人按照以下條款提前檢查，避免日后一些不必要的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。信用證的審核很多存在不符點(diǎn)的單據(jù)在提交后被銀行產(chǎn)生并退回，大多是由于對(duì)收到的信用證事先檢查不夠，往往會(huì)使一些本可以糾正的錯(cuò)誤因?qū)徍瞬患皶r(shí)而無(wú)法及時(shí)糾正。因此，在收到信用證的當(dāng)天，應(yīng)根據(jù)以下條款仔細(xì)核對(duì)相關(guān)合同，以便及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到信用證后的檢查審核要點(diǎn):檢查信用證的付款保函是否有效。需要注意的是，有下列情形之一的，不是有效的付款保函或者付款保函有瑕疵:信用證明確表示可以撤銷(xiāo)的；由于這種信用證可以在不通知受益人或未經(jīng)受益人同意的情況下隨時(shí)取消或更改，所以應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人來(lái)說(shuō)沒(méi)有付款保證，這種信用證一般不被接受；如果信用證未注明信用證是否可以撤銷(xiāo)，則應(yīng)理解為根據(jù)ucp500是不可撤銷(xiāo)的；應(yīng)當(dāng)保兌的信用證未按要求經(jīng)相關(guān)銀行保兌的；信用證無(wú)效；有條件的有效信用證；比如“在獲得進(jìn)口許可證之前不會(huì)生效”。不一致的秘密信用證；電報(bào)或事先通知的信用證；由發(fā)行人直接發(fā)送的信用證；發(fā)行人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū)；檢查信用證的付款時(shí)間是否與相關(guān)合同條款一致。應(yīng)特別注意以下情況:信用證規(guī)定必須在向銀行提示單據(jù)后幾天內(nèi)或見(jiàn)票后幾天內(nèi)支付相關(guān)款項(xiàng)。為此，我們應(yīng)檢查該付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴公司的要求。信用證在國(guó)外到期時(shí)，規(guī)定必須將相關(guān)單據(jù)寄往國(guó)外。由于我們無(wú)法知道文件到達(dá)外國(guó)銀行所需的時(shí)間，并且很容易延誤或丟失，因此存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。通常，我們?cè)趪?guó)內(nèi)要求付款交單。如果沒(méi)有時(shí)間修改，必須用最快的方式一次郵寄(郵寄的長(zhǎng)度要看地區(qū)的遠(yuǎn)近)。3.如果信用證中的裝運(yùn)日期和到期日是同一天，通常稱為“雙到期日”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，裝運(yùn)日期應(yīng)提前一定時(shí)間(一般在到期日前10天)，以便有合理的時(shí)間準(zhǔn)備單據(jù)和結(jié)匯。三。檢查信用證的受益人和開(kāi)證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證中的受益人姓名和地址應(yīng)與印刷單據(jù)中的一致。買(mǎi)家的公司名稱和地址也完全正確嗎？在填寫(xiě)發(fā)票時(shí)，有可能在信用證中抄錯(cuò)買(mǎi)方公司的名稱和地址。如果收款人名稱不正確，會(huì)給以后的收匯帶來(lái)不便。檢查裝運(yùn)日期的相關(guān)規(guī)定是否符合要求。超過(guò)信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn)，銀行有權(quán)不予付款。核對(duì)信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期，注意以下幾點(diǎn):能否在信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期內(nèi)按時(shí)備妥并裝運(yùn)相關(guān)貨物；如果收到的信用證來(lái)不及按時(shí)裝運(yùn)，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系客戶修改。實(shí)際裝運(yùn)日期和交貨日期之間的時(shí)間太短；信用證規(guī)定了分批裝運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，要注意能否做到。否則，如果任何一批未能按時(shí)裝運(yùn)，隨后的期間將失效。檢查付款交單是否能在信用證規(guī)定的交單期限內(nèi)交貨，如果信用證規(guī)定向銀行提交單據(jù)的日期不得晚于提單日期后的幾天，如果超過(guò)期限或單據(jù)不規(guī)范或有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不予付款。付款交單期通常按以下原則處理:1。如果信用證中有規(guī)定，應(yīng)按照信用證規(guī)定的付款交單期限向銀行交付付款交單；2.如信用證無(wú)規(guī)定，向銀行提示的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮處理以下事項(xiàng)對(duì)交貨期的影響:生產(chǎn)和包裝所需的時(shí)間。內(nèi)陸運(yùn)輸或集裝箱運(yùn)輸所需時(shí)間。法定商品檢驗(yàn)或客戶檢驗(yàn)等必要檢驗(yàn)所需的時(shí)間。申請(qǐng)出口許可證/fa原產(chǎn)地證書(shū)所需時(shí)間(如有必要)。報(bào)關(guān)所需時(shí)間。裝運(yùn)時(shí)間表。去商會(huì)和/或領(lǐng)事館認(rèn)證或出具相關(guān)證明(如有必要)所需時(shí)間。申請(qǐng)檢驗(yàn)證書(shū)如sgs檢驗(yàn)報(bào)告/omic信函或其他檢驗(yàn)報(bào)告如客戶檢驗(yàn)證書(shū)等所需的時(shí)間。制作、整理和審查信用證中規(guī)定的文件所需的時(shí)間。單據(jù)發(fā)國(guó)際快遞銀行所需時(shí)間包括單據(jù)發(fā)國(guó)際快遞銀行后，經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤而退回并更正的時(shí)間。檢查信用證的內(nèi)容是否完整。如果信用證是通過(guò)電傳或電報(bào)發(fā)送給通知行的，即“通過(guò)電訊傳遞”，那么就要檢查電文內(nèi)容是否完整。如果電文中沒(méi)有其他指示，并說(shuō)明是按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)叢書(shū)第500號(hào))的規(guī)定，那么電文就可以視為有效的信用證，以檢查信用證的通知方式是否安全可靠。一般來(lái)說(shuō)，信用證是由受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知行/保兌行通知受益人的。這種信用證通知的方法比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢書(shū)no.500《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，通知行應(yīng)對(duì)所通知信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是通過(guò)這種方式交貨，那么要特別注意以下一種情況:信用證是直接從境外寄到你單位的，所以你單位要仔細(xì)查清其來(lái)源。信用證是從本地地址發(fā)出的，要求貴公司將貨運(yùn)單據(jù)發(fā)往海外，但貴公司不知道他們指定的銀行。對(duì)于以上情況，首先要通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。檢查信用證的金額和幣種是否與合同相符。主要內(nèi)容是:信用證金額是否正確。信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商好的一致。信用證的單價(jià)和總價(jià)應(yīng)準(zhǔn)確，信用證的內(nèi)容應(yīng)一致。如果數(shù)量可以擴(kuò)大或縮小到一定程度，那么信用證也應(yīng)該規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定的幅度。如果在金額前使用“約”字，則表示允許金額有10%的增減。檢查貨幣系統(tǒng)是否正確。比如合同規(guī)定的貨幣是“英鎊”，而信用證使用的是“美元”。檢查信用證的數(shù)量是否與合同相符。應(yīng)注意以下幾點(diǎn):除非信用證規(guī)定的數(shù)量沒(méi)有增減，在付款金額不超過(guò)信用證金額的前提下，貨物數(shù)量可以允許增減5%。特別是上述貨物數(shù)量可以增減5%的規(guī)定，一般適用于散裝貨物，不適用于包裝單位或個(gè)人的貨物。比如:5000pcs 100%純棉襯衫(5000件純棉襯衫)，因?yàn)閿?shù)量單位是“件”，所以實(shí)際發(fā)貨只能是5000件，不能有5%的增減。檢查價(jià)格條款是否與合同一致。不同的價(jià)格條款涉及到運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等具體費(fèi)用，應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)分?jǐn)偂１热绾贤幸?guī)定，按此價(jià)格條款fob上海50美元/pc的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買(mǎi)方即申請(qǐng)人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同規(guī)定做出上述聲明，而是做出如下規(guī)定:cif紐約50美元/件，如果這一條款沒(méi)有及時(shí)修改，受益人將承擔(dān)相關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。檢查貨物是否允許分批裝運(yùn)。除非信用證另有規(guī)定，貨物允許分批裝運(yùn)。注:如果信用證規(guī)定了每批貨物的確切裝運(yùn)時(shí)間，則必須遵守。如果做不到，就必須修改。檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)船。除非信用證另有規(guī)定，貨物允許轉(zhuǎn)船。查看相關(guān)費(fèi)用條款。主要內(nèi)容如下:信用證規(guī)定的相關(guān)費(fèi)用，如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等，應(yīng)事先協(xié)商約定，否則原則上不承擔(dān)額外費(fèi)用；如果事先沒(méi)有約定銀行費(fèi)用，則應(yīng)由雙方分?jǐn)?。檢查信用證規(guī)定的單據(jù)是否能提供或及時(shí)提供。主要是:一些需要認(rèn)證的文件，尤其是大使館認(rèn)證，是否能及時(shí)辦理和提供。其他機(jī)構(gòu)或部門(mén)出具的相關(guān)文件，如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證書(shū)等。，被提供還是被及時(shí)提供？信用證中規(guī)定船齡、船籍港、船公司或禁止在某一港口轉(zhuǎn)運(yùn)的條款能否履行等。檢查信用證中的陷阱條款。特別要注意以下信用證條款，有很大的陷阱和風(fēng)險(xiǎn):1/3正本提單直接寄給客人的條款。如果你接受了這個(gè)條款，你將隨時(shí)面臨貨錢(qián)兩空的危險(xiǎn)。以客人檢驗(yàn)證書(shū)作為談判文件的條款和條件。接受該條款，受益人正常辦理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手中，影響了安全收匯。檢查信用證是否有矛盾。比如明明是空運(yùn)，卻要求海運(yùn)提單；明明價(jià)格條款是fob，保險(xiǎn)要買(mǎi)方辦理，但是信用證要求有保險(xiǎn)單；十七。查看相關(guān)信用證是否受?chē)?guó)際商會(huì)叢書(shū)第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》約束。明確信用證受?chē)?guó)際商會(huì)叢書(shū)第500號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》約束，以便我們具體辦理信用證業(yè)務(wù)。對(duì)信用證的相關(guān)條款有公認(rèn)的解釋和理解。避免因?qū)δ骋粭l款的不同理解而產(chǎn)生爭(zhēng)議。18.如果你有任何問(wèn)題，你可以向通知行或付款行尋求幫助。信用證的修改將通過(guò)對(duì)信用證的全面審查來(lái)進(jìn)行。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)處理。對(duì)于信用證中影響安全收匯、難以接受或?qū)崿F(xiàn)的條款，必須請(qǐng)外賓進(jìn)行修改。信用證的修改規(guī)則如下:僅買(mǎi)方。只有賣(mài)方(受益人)有權(quán)決定是否接受信用證的修改。修改信用證時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)。第一，所有需要修改的內(nèi)容應(yīng)一次性向客人提出，以避免信用證的重復(fù)修改。第二，不可撤銷(xiāo)信用證中任何條款的修改只有在有關(guān)各方同意后才能生效。接受或拒絕修改信用證有兩種形式:受益人發(fā)出接受或拒絕修改信用證的通知；受益人應(yīng)按照信用證的內(nèi)容行事。3.收到信用證修改書(shū)后，應(yīng)及時(shí)檢查修改是否符合要求，并視情況接受或重新提出修改。4.所有的修改應(yīng)被接受或拒絕。部分接受修正案是無(wú)效的。5.信用證的修改必須由原信用證銀行通知，方為真實(shí)有效。客人直接發(fā)送的修改申請(qǐng)或修改函的復(fù)印件不屬于有效修改。6.明確改裝費(fèi)用誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。一般由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)改裝費(fèi)用是根據(jù)責(zé)任來(lái)確定的。