稅收作為企業(yè)享受政府公共服務(wù)的代價(jià)，繳納稅款是每個(gè)企業(yè)無法逃避的義務(wù)。同時(shí)，企業(yè)的利潤等于收入減去成本、費(fèi)用，而稅款作為收入的減項(xiàng)，對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)起到至關(guān)重要的作用，如果跨境電商賣家能夠了解業(yè)務(wù)中涉及到的基本稅務(wù)知識(shí)，做好事先規(guī)劃，將為企業(yè)減少許多稅務(wù)成本。
企業(yè)通過對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事前的安排，在合法的范圍內(nèi)達(dá)到降低稅負(fù)的目的，不但承擔(dān)了繳納稅款的義務(wù)，而且減少了企業(yè)經(jīng)營成本，為企業(yè)繼續(xù)擴(kuò)大再生產(chǎn)提供了資金保障。
無論跨境電商行業(yè)如何發(fā)展，財(cái)稅合規(guī)是繞不開的話題，在金稅四期的背景下，我們都是透明人!
跨境電商要繳納哪些稅?
跨境電商作為近年來發(fā)展最為迅速的行業(yè)之一，稅務(wù)上與國內(nèi)電商有很大的不同，考慮到海外財(cái)稅的復(fù)雜性以及專業(yè)性，賣方企業(yè)對(duì)海外財(cái)稅不了解，從而導(dǎo)致了可能少繳稅、晚繳稅，以及多繳稅而導(dǎo)致虛增不必要承擔(dān)的稅務(wù)成本。那么對(duì)于跨境電商需要繳納哪些稅呢?
關(guān)稅
當(dāng)我們的產(chǎn)品到達(dá)售賣國，對(duì)售賣國來說，是屬于進(jìn)口，這里就需要向進(jìn)口國海關(guān)申報(bào)，一般我們叫目的港清關(guān)。進(jìn)口清關(guān)，首先離不了關(guān)稅。而每個(gè)國家或地區(qū)的關(guān)稅政策都有所不同。因此跨境電商出海銷售時(shí)，應(yīng)該密切留意不同國家進(jìn)口關(guān)稅的具體政策和變化。
由于歐盟關(guān)稅同盟，在歐盟成員國之間的過境關(guān)稅已經(jīng)不復(fù)存在，而對(duì)于來自歐盟以外的進(jìn)口商品由統(tǒng)一的關(guān)稅系統(tǒng)課稅。因此，來此與非歐盟成員國的商品進(jìn)入歐盟境內(nèi)時(shí)需要通過歐盟海關(guān)，自后就不會(huì)再遭受任何關(guān)稅或檢查，可在歐盟區(qū)內(nèi)自由流動(dòng)。
目前已經(jīng)有跨境賣家遭遇了貨到美國、買家才發(fā)現(xiàn)需要繳納25%關(guān)稅的情況，最終買家選擇棄貨，出口方需處理退運(yùn)等后續(xù)事宜。所以提醒大家，出口美國，切記要主動(dòng)查詢產(chǎn)品是否被列入了征稅清單，并主動(dòng)聯(lián)系美國買家核實(shí)情況。
在與東南亞國家的貿(mào)易中，rcep 目前已經(jīng)生效一年!在貿(mào)易領(lǐng)域，已核準(zhǔn)的13個(gè)成員國相繼采取了不同程度的關(guān)稅減免措施，促進(jìn)了相互之間貿(mào)易規(guī)模的增長(zhǎng)，推動(dòng)跨境電商發(fā)展!
進(jìn)口增值稅
跨境電商交易中，增值稅為價(jià)外稅，由購買方承擔(dān)。價(jià)外稅是銷售價(jià)格以外的稅額。因此對(duì)于這一部分，企業(yè)需要注意不同市場(chǎng)的政策，及時(shí)合理調(diào)整貨品價(jià)格。
增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的增值價(jià)值或商品附加值征收的價(jià)外稅。
銷售流轉(zhuǎn)稅
銷售流轉(zhuǎn)稅是指，以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營業(yè)額為征稅對(duì)象的一類稅收。從計(jì)稅原理上而言，流轉(zhuǎn)稅是商品生產(chǎn)和商品交換的產(chǎn)物。
所得稅
企業(yè)稅一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。是根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營的利潤，乘以不同的所得稅率，進(jìn)行納稅。電商賣家需要根據(jù)不同的主體性質(zhì)，如企業(yè)或個(gè)人，在目標(biāo)國或本國應(yīng)繳納其所應(yīng)對(duì)的所得稅稅率。
以上是跨境電商常見的幾個(gè)稅種，除此之外，不同的國家、特殊的商品還可能需要繳納其他的稅種，對(duì)于國外財(cái)稅知識(shí)不了解的賣家，建議選擇一些正規(guī)的財(cái)稅顧問來解決企業(yè)的稅務(wù)問題。
通過了解必交的稅項(xiàng)，跨境電商可以早作安排，降低稅務(wù)成本，提高利潤收入。同時(shí)，企業(yè)可了解本國與目標(biāo)國之間的貿(mào)易協(xié)定、稅收協(xié)定等，通過設(shè)立公司(例如中國香港公司、美國公司、英國公司、新加坡公司等)在資金安排和稅務(wù)籌劃上做足功課，更好地拓展國際市場(chǎng)，獲取更多利潤!
海外公司審計(jì)并不是臨時(shí)抱佛腳就能夠出具合格的審計(jì)報(bào)告的。需要海外公司平時(shí)對(duì)內(nèi)部流程的合理規(guī)劃和梳理，注重平時(shí)積累，才有可能獲得“無保留意見”的審計(jì)結(jié)果。